財金〔2021〕102號

國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局，全國社會保障基金理事會，各國有金融機構(gòu)：

為貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》有關(guān)精神和《國有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》要求，進一步加強國有金融資本管理，提高國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓透明度，規(guī)范相關(guān)資產(chǎn)交易行為，維護國有金融資本出資人權(quán)益，現(xiàn)就規(guī)范國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項通知如下：

一、堅持依法依規(guī)，確保公開、公平、公正

國有獨資、國有全資、國有控股及實際控制金融機構(gòu)（含其分支機構(gòu)及擁有實際控制權(quán)的各級子企業(yè)，以下統(tǒng)稱國有金融機構(gòu)）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，不得通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進行不當(dāng)利益輸送。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府公共管理事項的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定履行相關(guān)審批程序。

國有金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)類資產(chǎn)，按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財政部令第54號）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、機器設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)、有關(guān)金融資產(chǎn)等非股權(quán)類資產(chǎn)，按照本通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，行業(yè)監(jiān)管部門另有規(guī)定的從其規(guī)定。轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)在境外的，應(yīng)在遵守所在國法律法規(guī)的前提下，參照本通知規(guī)定執(zhí)行，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。因開展正常經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、訴訟資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、債權(quán)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及報廢資產(chǎn)處置，以及司法拍賣資產(chǎn)、政府征收資產(chǎn)等，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。除國家另有規(guī)定外，涉及底層資產(chǎn)全部是股權(quán)類資產(chǎn)且享有浮動收益的信托計劃、資管產(chǎn)品、基金份額等金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)比照股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓規(guī)定執(zhí)行。納入國有金融資本管理的憑借國家權(quán)力和信用支持的金融機構(gòu)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事宜執(zhí)行本通知規(guī)定。

二、夯實管理職責(zé)，落實國有金融機構(gòu)主體責(zé)任

國有金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“統(tǒng)一政策、分級管理”的原則，建立并完善集團或公司內(nèi)部各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理制度，明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易方式、種類、金額標(biāo)準(zhǔn)等作出具體規(guī)定，并報同級財政部門備案。國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序，其中重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實“三重一大”決策制度，需經(jīng)董事會或股東（大）會審議的，依法依規(guī)履行相應(yīng)公司治理程序；按規(guī)定需報財政部門履行相

關(guān)程序的，應(yīng)按規(guī)定報同級財政部門。國有金融機構(gòu)要切實加強對各分支機構(gòu)和各級子企業(yè)

的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作，杜絕暗箱操作，確保資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。

三、規(guī)范轉(zhuǎn)讓方式，嚴(yán)格限制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上采取進場交易、公開拍賣、網(wǎng)絡(luò)拍賣、競爭性談判等公開交易方式進行。轉(zhuǎn)讓在公開市場交易的證券及金融衍生產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的交易系統(tǒng)和交易場所進行。除國家另有規(guī)定外，未經(jīng)公開競價處置程序，國有金融機構(gòu)不得采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式向非國有受讓人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。屬于集團內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、按照投資協(xié)議或合同約定條款履約退出、根據(jù)合同約定第三人行使優(yōu)先購買權(quán)、將特定行業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給國有及國有控股企業(yè)，以及經(jīng)同級財政部門認(rèn)可的其他情形，經(jīng)國有金融機構(gòu)按照授權(quán)機制審議決策后，可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行交易。

四、合理確定價格，有效防范國有資產(chǎn)流失

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》（財政部令第47號）等有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估并履行相應(yīng)的核準(zhǔn)、備案手續(xù)，并以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為依據(jù)確定轉(zhuǎn)讓底價。對于有明確市場公允價值的資產(chǎn)交易，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的價值較低（單項資產(chǎn)價值低于100萬元）的資產(chǎn)交易，國有獨資、全資金融機構(gòu)之間的資產(chǎn)交易，國有金融機構(gòu)及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)交易，以及國有金融機構(gòu)所屬控股子企業(yè)之間發(fā)生的不會造成國有金融機構(gòu)擁有的國有權(quán)益發(fā)生變動的資產(chǎn)交易，且經(jīng)國有金融機構(gòu)或第三方中介機構(gòu)論證不會造成國有資產(chǎn)流失的，依法依規(guī)履行決策程序后可以不評估，有明確市場公允價值的資產(chǎn)交易可以參照市場公允價值確定轉(zhuǎn)讓底價，其他資產(chǎn)交易可以參照市場公允價值、審計后賬面價值等方式確定轉(zhuǎn)讓底價。對投資協(xié)議或合同已約定退出價格的資產(chǎn)交易，依法依規(guī)履行決策程序后，經(jīng)論證不會造成國有資產(chǎn)流失的，可按約定價格執(zhí)行。

五、明確交易流程，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓依法合規(guī)

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進入產(chǎn)權(quán)交易場所交易的，具體工作流程參照金融企業(yè)非上市國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；采取公開拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)選擇有資質(zhì)的拍賣中介機構(gòu)，按照《中華人民共和國拍賣法》的規(guī)定組織實施；采取網(wǎng)絡(luò)拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)在互聯(lián)網(wǎng)拍賣平臺上向社會全程公開，接受社會監(jiān)督；采取競爭性談判方式的，應(yīng)當(dāng)有三人以上參加競價；采取其他方式的，國家有相關(guān)規(guī)定的依據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)至少有兩人以上參加競價，當(dāng)只有一人競價時，需按照公告程序補登公告，公告７個工作日后，如確定沒有新的競價者參加競價才能成交。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)一次性付清。如成交金額較大（超過1億元）、一次性付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其余款項應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按照不低于上一期新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。受讓方未付清全部款項前，不得進行資產(chǎn)交割及辦理過戶手續(xù)。國有金融機構(gòu)及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，其款項支付和資產(chǎn)交割可根據(jù)實際情況進行約定。

六、擇優(yōu)選擇機構(gòu)，確保交易信息充分公開

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進入產(chǎn)權(quán)交易場所交易的，參照《規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易管理暫行規(guī)定》（財金〔2020〕92號）執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)在省級財政部門確認(rèn)的承辦地方金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行。

除國家另有規(guī)定外，國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上需向社會公開發(fā)布資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息公告，公告應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)，遵循統(tǒng)一渠道、查閱便利的原則，確保轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布及時、有效、真實、完整。轉(zhuǎn)讓底價高于100萬元低于1000萬元（含）的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于10個工作日；轉(zhuǎn)讓底價高于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于20個工作日。除國家另有要求外，國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方的資格條件作出限制。

七、加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為

各級財政部門應(yīng)當(dāng)加強對本級國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，財政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)加強對屬地中央國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)依法要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，并向上級財政部門報告。國有金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查制度，定期對所屬分支機構(gòu)及各級子企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項進行內(nèi)部審計，并于每年5月20日前，將上年度資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報同級財政部門。

各級財政部門、國有金融機構(gòu)有關(guān)人員違反法律、行政法規(guī)及本通知規(guī)定，越權(quán)決策、玩忽職守、以權(quán)謀私，造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)承擔(dān)賠償責(zé)任，并由有關(guān)部門按照人事和干部管理權(quán)限給予處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

財  政  部

 2021年11月29日